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经济走势未企稳,外部因素复杂,关注风险成首要任务

<股票配资网大全>经济走势未企稳,外部因素复杂,关注风险成首要任务

银行公司信用风险管理_经济走势风险管理_信用风险识别与评估

经济走势尚未企稳,贸易保护、疫情、政策等外部影响因素复杂多变,正在打乱越来越多的企业、个人的工作节奏、计划安排和设定的目标。关注风险,管理风险 是当前的首要任务。

“风险”本无太过的神秘,只有认知的准确与否。人们在准备、开展或者进行某一具有一定影响的事项时,总会面对一些不确定性,往往在潜意识中也会有一个基本的判定,从而得出结论,并付出行动。至于行动的结果,仁者见仁银行公司信用风险管理,智者见智。既然你准备或已经采取了某种行动,就必然有采取行动的理由,这就是一个风险识别、评估和应对的过程。当然,无论行动的结果好或坏,都应该接受。这就是启蒙式的风险管理。

伴随国内经济进入新常态,在经济速度放缓、“去产能、去库存、去杠杆”力度加大、金融脱媒等多重因素影响下,信用风险频发,不良贷款大幅攀升,但在信贷“三查”中发现,绝大多数授信企业信用风险产生是一个从潜伏、发作、恶化到爆发逐渐形成的过程,通过对授信企业经营管理和财务分析往往可以获得很多有价值的信息并发现其中潜在的信用风险隐患,为防范和化解信贷风险提供了良好的机遇、赢得了主动权。因此,如何及早前瞻性发现企业的潜在信用风险隐患,并采取有效措施进行应对是当前信贷管理中亟待解决的问题。

银行信贷风险管理, 如何解决企业信用风险陷入误区?

一、浅析企业信用风险管理的一般方法?

企业信用风险的成因:

(一) 客观原因

企业信用风险客观方面的原因主要有:(1)客户经营不善,无力偿还;(2)贸易纠纷:由于对合同中的某些条款,如货物质量、数量等方面的分歧产生纠纷,导致货款迟付或拒付;(3)有意占用对方资金,形成企业间“三角债”;(4)蓄意欺诈:一些信用恶劣的企业利用合同、票据以及预付定金、延期付款等方式进行长期拖欠,最后达到部分或全部占有对方货物或货款的目的。

(二) 外部原因

我国商业市场不健全,法律制度不完善,社会信用体制存在缺陷,没有建立惩罚机制和制约机制。

首先,立法还不够完备。现有的法律对契约关系的维护和对债权人的保护不够。以《破产法》为例,1986年通过的《企业破产法》对于企业破产的条件、确保破产制度优胜劣汰、切实保护债权人的合法权益等问题,都没有给予很好的解决。其次,在执法上存在地方干预、行政干预的问题。许多地方保护主义严重,法院受当地政府和企业的影响,在司法中存在随意性和不公正性,甚至存在有意偏袒企业利益、损害债权人利益的倾向。再次,在判决执行上软弱无力。即使法院判决企业偿还债务,债权人也得不到保护。由于没有国家信用保证体系,法院的执行非常困难。

(三) 内部原因

内部原因是企业信用风险产生最根本的原因,主要是指企业内部信用管理存在严重缺陷,没有完善的信用管理制度。

(1) 企业忽略信用管理,没有准确判断客户信用状况;

(2) 企业内部信用管理观念薄弱;

(3) 缺少科学的企业内部信用管理制度;

(4) 企业各管理部门职能交叉、信息不畅通;

(5) 对客户资信资料缺乏管理,信用决策和信用控制缺乏信息支持;

(6) 迫于市场竞争压力经济走势未企稳,外部因素复杂,关注风险成首要任务,不得已采取较为宽松的信用政策。

企业信用风险管理的一般方法:

(一)建立独立的信用管理部门或培养信用管理人员

企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作,必须由特定的部门和组织才能完成。企业信用风险管理部门的职能主要包括建立信用管理制度、客户授信、应收账款管理和坏帐处理等。成立企业内部独立的信用风险管理部门的主要优势表现在:

对外树立企业信用形象,坚决执行企业的信用政策;

对内随时监控信用政策,并及时调整;

专业化、规范化的管理,防止一切人为因素造成损失;

信用部门的“红脸”角色和销售部门的“白脸”角色是收账的最佳方式。

(二)建立客户资信调查和评估机制

建立客户资信调查和评估机制,就是要在交易前调查和评估客户的信用状况,做出科学的信用决策。这项业务既可以由企业内部专门机构和专职人员完成,也可以委托专门的资信调查机构完成。资信调查的渠道包括客户直接提供的资料、实地调研、行业主管部门、行业协会和政府其它相关部门等。调查内容包括企业概况、历史背景、组织管理、经营状况、财务状况、信用记录、发展前景等。企业应建立起适合企业自身特点的调查和评估方式,保证客户信用资料的完整性、准确性和适时性。

客户资信评估的方法由于企业注重方面的不同,所以选择的评价内容也就不同,因而评价的方法也有所不同。目前,对于客户的资信评估,主要采用以下几种方法:第一种方法是5C要素分析法(专家意见法),是指通过分析影响信用的5个方面来判断客户信用状况的一种方法。客户的资信程度通常取决于5个方面,即客户的品质()、偿还能力()、资本()、抵押品()和经济状况()。企业通过对客户进行以上5个方面的定性分析,基本上可以判断其信用情况。第二种方法是信用评分法,是指对评价内容的指标进行考核评定信用分数,按每一项目内容给定分数计分,最后得出总分,再按得到的总分确定客户的资信等级。

(三)制定客户信用政策,加强客户授信管理

客户信用政策是指企业信用管理部门在特定的市场环境下,通过权衡应收账款的效益与成本,对处理客户的应收账款所制定一系列政策,主要包括信用标准、信用额度、信用期限、现金折扣等。

信用标准是指企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用的最低条件。这是企业向客户提供商业信用的首要前提。在实际操作中,可以参考客户资信评价的方法确定信用标准。

信用额度是在信用条件下,企业授予客户的赊销限额。确定信用额度的途径有:(1)递增法:不论是否评估客户等级,均按规定逐步放宽信用标准;(2)信用评级法:将客户主要信用要素设置权重,综合评分后授信(信用评级法主要适用于新客户的评估);(3)动态评估法:通过对客户财务、付款、基本要素的评估,区分客户等级并授信(动态评估法主要适用于老客户的评价);(4)模型分析法:通过对几项主要财务数据的分析,推断客户破产概率和发展趋,如Z分析模型等。

信用期限是企业允许符合信用标准的客户赊销账款的最长期限,即延期收款期限。延长信用期限,可以提高企业商品的竞争能力,刺激销售增长,增加营业收入;但同时会使企业平均收款期限延长。企业在确定信用期限时,必须权衡延长信用期限的收益与费用。

现金折扣是指给予提前付款的客户的优惠安排,包括两个要素:折扣期限和折扣率。折扣期限是提供优惠安排的有效期限,折扣率是提供优惠的程度。现金折扣的优点是可以加快资金周转,有利于账款回收,减少坏帐,而缺点是利息损失巨大。

(四)建立应收账款管理和回收机制

应收账款管理和回收机制,就是在应收账款发生后,通过一系列管理措施监控账款,保障账款按时回收。应收账款管理的内容主要有:(1)控制应收账款的限额和收回的时间;(2)充分估计应收账款的持有成本和风险;(3)及时组织安排到期和逾期的应收账款的催收。

企业应当根据行业特点和自身情况,分别建立:(1)应收账款预算与总量控制制度;(2)销售分类账管理制度;(3)应收账款日常管理制度;(4)应收账款的跟踪管理制度;(5)债权管理制度;(6)收账政策等。

(五)建立企业信用文化

信用风险问题的解决是一个长期而艰巨的任务,它需要企业领导、财务人员与销售人员以及客户的通力配合与努力来实现。企业必须逐步建立信用文化,加强全员信用风险意识。同时,要通过各种形式的信用管理专业培训,提升全员的信用风险管理水平。

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二、如何解决企业信用风险管理陷入误区?

“信用风险管理”能消除“赊销风险”

企业信用管理对企业赊销风险防范无疑是起到很重要的作用,但企业进行信用风险管理的本旨不在于消除风险,因为那样只会把获得回报的机会浪费掉。应收坏账率为零的企业,并不见得是风险管理做得好的企业。如果我们能够预先建立应对风险的方法和措施,则风险就能成为一个有益的因素。风险管理所需要做的应该是对风险进行管理,主动选择那些能带来收益的风险。

“信用风险管理是企业信用管理部门的事情”

企业建立信用管理部门,信用管理部门应该负责公司信用管理的日常工作,但这并不代表企业信用风险管理工作仅靠企业的信用风险管理部门员工就能完成。企业信用风险管理是一个系统的管理工作,它是公司的重要战略之一,首先需要的是公司高层的重视和足够的认识,要不然,工作就会流于形式;其次,它需要公司各业务部门,特别是销售部门、财务部门、商务部门、法务部门等配合,因为赊销风险贯彻于整个销售过程之中。

“信用管理专员等同于应收会计”

很多企业,在没有设立专门的应收管理部门和有专门的信用管理人员。公司成立信用管理部门后,他们仍然把信用管理专员的工作当成应收会计来看,或者有些信用管理专员即使从会计岗位转为专门从事信用管理工作后,还是按以前应收会计的岗位职责来要求自己。应收会计偏重于核算,虽然在一些企业也对应收账款进行催收和分析,而信用管理专员则需要对企业赊销管理各个环节的风险点进行管理,从客户开发、合同签署、到信用申请、额度评审、订单管理、货物的发送、风险转移直到后期的应收管理和逾期催收,是一个全程的管理和控制过程,信用管理专员需要主动地进行跟踪和管理。

“企业只要没有坏账就行了,逾期一点没有多大关系”

持这种观点的企业从风险管理来说,他们本身还是很重视,对客户的挑选和信用额度的发放也很严格,但对应收的管理特别是逾期后的处理就没那么严格;同时,他们从本身来说,还是不很重视公司营运资金的管理。其实,逾期对企业的影响和坏账一样,同样很大。坏账直接表现的是对利润的影响,而应收的逾期对资金的使用和财务费用的影响则更直接。试想,如果一个企业每月有一个亿的应收平均逾期一个月,按年贷款利率6%计算,一年下来影响的财务费用就是600万元。因此,在西方发达国家,大多数企业认为应收帐款逾期比坏账更可恶。企业的信用管理工作,不仅是企业的一项风险管理工作,也是企业运营管理中很重要的一环。

“信用等于诚信”:“信用就是诚信”,在现在,很多人都将“信用”跟国家和社会的“打假”和“防欺诈”联系在一起。其实,信用不仅是个诚信环境问题,更多的是一个经济问题。在企业里,赊销客户不付款,产生信用风险,不仅跟客户企业的品质有关系,更和客户的偿债能力、资金实力及担保因素、条件等相关,这也是我们平时所讲的评价企业资信的“5C”要素。同时,企业的信用风险不仅来源于外部环境和客户,那只是外部因素,更重要的是来自于我们企业内部,来自于我们企业自身信用管理能力和对客户的把握。

总之,企业信用管理,又称“赊销风险管理”,就是通过制定企业信用政策,指导和协调内部各部门的业务活动,对客户信息进行收集和评估,对客户信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全部监督,以保障应收账款安全和及时安全收回的管理。如何正确认识企业信用风险管理的本质和涵义,营造正确的信用管理文化,是企业做好信用管理工作的前提和基础。

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